Gini Agan dan aganwati saya mau nny mslh accounting.

kan saya ada salah menjurnal ni aktiva tetap. ini jurnalnya

Aktiva tetap (DR) XXX
Selisih (CR) XXX

Nah account selisish ini saya tidak munculkan pada Neraca saldo. jadi Aktica dan Passiva saya ttp balance. Adapun selisih ini sy buat karena saldo awal program prnh error untuk membalancekan saya buat selisih. dan sbnrny aktiva itu tidak ada punya.

Nah ketika saldo awal sdh mncl smua kan sy hrs balikkan / koreksi. begini kah jurnal

Selisih (Dr) XXXX
Aktiva Tetap (Cr) XXXX

Trus untuk beban penyusutan waktu itu saya buat

Biaya Penyusutan (Dr) XXXX
Akumulasi penyusutan (Cr) XXXX

Nah karena aktiva ini tidak ada bearti seharusnya beban juga tidak ada. Jadi untuk membalikkan beban yang sudah saya keluarkan bagaimana y?

Akumulasi Penyusutan (Dr) XXXX
Biaya Lain2 (Cr) XXXX

Emang si Biaya tidak ada pada (Cr) knp saya tidak ingin pada pendapatan lain2. Karena saya ingin ketika saya melihat laporan laba rugi saya bisa melihat kesalahan yg pernah saya buat. Kl di pendapatan lain2 kan tidak akan dipertanyakan.

Jadi yang ingin saya tanyakan.
1. Bagaimana membuat jurnal koreksi untuk biaya penyusutan yang benar?
2. Saya ingin pada laporan/laba rugi dapat kelihatan koreksi akan biaya penyusutan, sehingga teman yang membaca laba/rugi dapat mempertanyakan kesalahan tersebut..

Thanks